Bankszámlák: jogi személyek és magánszemélyek típusai

A cikk tartalma

• Mi a bankszámla?
• Egyetemes
• Különleges bankszámlák
• Mik a bankszámlák?
• Magánszemélyek számára
• Jogi személyek számára
• Bankszámla-besorolás
• Tárgy összetétele
• Bejelentkezés alapján
• Deviza típusa szerint
• Érvényesség szerint
• Ahol lehetséges, a pénzeszközök feltöltése vagy visszavonása
• A felhasználás célja szerint
• Az elszámolási műveletek volumene szerint
• A magánszemélyek bankszámláinak típusai
• Aktuális fiók
• Letét
• Hitelszámlák
• Kártya
• Jogi személyek elszámolási számlái
• Bankközi számlák
• Levelező az Oroszországi Bankban
• Loro nostro
• Miért kell költségvetési számlát nyitni?

Az az ügyfél, aki először felvette a kapcsolatot egy hitelintézettel, hogy betétet készítsen, a kereszteződés lovagjára emlékeztet. Különböző típusú bankszámlák (folyószámlák, elszámolások, betétek) könnyen megtéveszthetik egy rosszul jártas tudatlan személyt, mivel az egyik nyitott egyenleg különbözik a másiktól. Semmi sem bonyolult, és miután csupán 5-10 percet töltött a kísérő információk tanulmányozásával, egyértelműen tudni fogja, melyik a legmegfelelőbb az Ön számára.

Mi a bankszámla?

Függetlenül attól, hogy magánszemély vagy jogi személy, sok pénzügyi tranzakció megköveteli a számlát. Ez szükséges az alapok koncentrálásához és azok további tervezett felhasználásához. Egy ilyen számla felhasználható készpénz nélküli fizetésekre a szervezetek között, pénzeszközök (fizetések) jóváírására a vállalkozás alkalmazottai számára, a betétek kamatgyűjtésére és sok más módon. A betét méretére és a rajta lévő pénzmozgásra vonatkozó információk banktitok, és törvény védi.

Egyetemes

Ez a fő számla, amelyen pénzeszközök halmozódnak fel készpénz nélküli átutalásokra vagy készpénzfelvételekre. Jogi személyek és egyéni vállalkozók esetében ezt a nyilvántartást folyó fizetési számlának, a polgároknak pedig folyó fizetési számlának hívják (de ezek a fogalmak gyakran vegyesek, zavart okozva). A banki szolgáltatási megállapodás értelmében a pénzintézet vállalja az ügyfél pénzeszközeinek jóváírását, leírását és tárolását, és a megbízás alapján pénzügyi tranzakciókat folytat vele.

Különleges bankszámlák

Sok esetben (például nagy forgalommal és változatos cash flow-kkal rendelkező nagyvállalatoknál) a pénzügyi források elszámolásának és elosztásának egyszerűsítése érdekében a fő mérleghez csatolt speciális banki szolgáltatásokat használják. A leggyakoribb típusok a következők: betéti számlák, vállalati akkreditívek, vállalati műanyag kártyák, valuta, speciális kölcsön és egyéb típusok. Egy ilyen speciális számlát mind a vállalkozás tulajdonosa, mind a főkönyvelő nyithat.

Mik a bankszámlák?

A banki termékek osztályozása az ügyfélszolgálat számára változhat, és függhet a pénzeszközök mobilitásától vagy céljától. Fontos az is, hogy kinek a hozzájárulása nyitott – egyén számára, vagy szervezetek, vállalkozások vagy egyéni vállalkozók tevékenységeinek szolgálására. A törvény által irányított pénzáramlás lehetséges mind orosz rubelben, mind devizában.

Magánszemélyek számára

Noha a pénzügyi intézmények nagyon különféle típusú bankszámlákat kínálnak ügyfeleiknek, az egyének számára minden opciónak van egy fontos jellemzője – a pénzeszközök mozgását nem szabad összekapcsolni az ügyfél üzleti tevékenységével. A felhasználó számára széles körű banki szolgáltatásokat kínálnak, különféle célokra: pénzeszközök tárolása, készpénz nélküli vásárlások, kölcsön-visszafizetések stb..

Jogi személyek számára

Az ilyen típusú bankszámlákat az egyéni vállalkozók, vállalkozások és nonprofit szervezetek kiszolgálására tervezték, ezért számviteli támogatásra van szükségük. Figyelembe véve a hatályos jogszabályok követelményeit, az állami adóhatóságok nyomon követhetik a pénzáramlást (például ellenőrzik a bejövő és a kimenő dokumentumokat).

Bankszámla-besorolás

Különleges probléma a jelenlegi helyzet, amikor a jelenlegi jogszabályok, bár meghatározzák a bankszámla típusát, nem tartalmaznak teljes és világos osztályozást. Ilyen helyzetben az optimális megoldás a speciális jogi irodalom igénybevétele, ahol a bankszámlák sokféleségének kérdését nagyon részletesen tanulmányozták..

Tárgy összetétele

A törvény által előírt, a bankszámla típusok szerinti felosztás tárgyi összetétel szerint két kategóriába sorolható:

• Ügyfél – a bank nyitja meg magánszemélyeknek vagy jogi személyeknek, és lehet elszámolási, folyó fizetési, betéti stb..
• Bankközi – egy másik bankhoz nyitva állnak levelező kapcsolatok alapján, amikor az elszámolás egy másik hitelintézet útján és nevében történik, amely a szövetségi fizetési rendszer része.

Bejelentkezés alapján

E felosztásnak megfelelően a következő fő típusú számlákat lehet megkülönböztetni, amelyek célja a névből egyértelmű:

• elszámolás – a jogi személy fő mérlegének felhasználására;
• jelenlegi – magánszemélyek vagy szervezetek számára, amelyek nem jogi személyek;
• költségvetési – a szövetségi költségvetésből finanszírozott vállalkozások és szervezetek számára;
• letét – pénzeszközök tárolására és profitszerzésére kamatfelhalmozás segítségével;
• kölcsön – hitelkártyák kiszolgálására és monetáris kötelezettség teljesítéséhez szükséges műveletekre.

Deviza típusa szerint

A jelenlegi jogszabályok a banki elszámolásokat a következőképpen osztják fel:

• Rubel – orosz monetáris egységekben (rubel).
• Pénznem – amelyeket más országok monetáris egységeiben nyitnak meg. Az ilyen számlák megkövetelhetik az Orosz Bank Bank deviza engedélyét.
• Deviza – az Orosz Föderáció lakosainak devizában történő betétei országon kívül.
• Több valuta – ebben az esetben a bankkal egy megállapodás megkötésével több különféle devizabetétet kötnek be (azzal a lehetőséggel, hogy egymás között átválthassák a pénzeszközöket).

Érvényesség szerint

Az orosz jogszabályok szerint a devizával történő műveletek esetében kétféle bankszámlára van szükség:

• Állandó – az összes aktuális valutafizetéshez.
• Tranzit – ide tartoznak a nem rezidensekkel folytatott exportműveletekből származó pénzeszközök és az egyéb bevételek devizában. Ezeket a pénzeszközöket csak egy sor kötelező eljárás után lehet felhasználni (a kapott összeg azonosítása stb.).

Ahol lehetséges, a pénzeszközök feltöltése vagy visszavonása

Ezzel a lehetőséggel háromféle bankszámla létezik:

• Nincs feltöltés. A pénz egyszer jóváírásra kerül, és nincsenek további díjak.
• A feltöltés lehetőségével. A betéti időszak alatt új összegeket lehet letétbe helyezni.
• A részleges kivonások lehetőségével. Használhatja a betétből származó pénzt, de van egy korlátozás, amelynek meg kell maradnia.

A felhasználás célja szerint

Az alapok tulajdonjogától függően a törvény többféle bankszámlát ír elő:

• Jelenlegi – a tulajdonos megrendelési szabadsága a pénzügyi intézményben tárolt pénzeszközök kiadása tekintetében (ideértve a fizetési meghagyásokon és más elszámolási dokumentumokon keresztül).
• Cél – céljaikat a szerződés határozza meg, vagy közvetlenül a törvény jelzi. Például lehetnek olyan szövetségi költségvetésből származó befektetési alapok, amelyek konkrét projektek finanszírozására szolgálnak.

Az elszámolási műveletek volumene szerint

Három típusú bankszámla létezik, attól függően, hogy hány elszámolási tranzakció elfogadható számukra:

• Nincs korlátozás a műveletek során – ha minden művelet elvégezhető ezen a számlán.
• Korlátozott számú művelettel – például megbízható számlán – nem számíthat fel saját forrásokat.
• Ideiglenes vagy halmozott – amelyek elszámolási tranzakcióit általában kizárják. Ez lehet például bírósági letét, amelyet egy bank nyitott meg egy ügyfélnek pénzeszközök jóváírására, de nem a kereskedelmi haszon elérésére törekszik..

A magánszemélyek bankszámláinak típusai

A modern orosz bankok az orosz állampolgárok számára pénzügyi szolgáltatások széles skáláját kínálják, amelyek figyelembe veszik a legkülönfélébb igényeket. Tehát a Sberbank magánszemélyek számláinak típusai magukban foglalják az aktuális, a betéti, a kártyás és a devizabetéti lehetőségeket. Ez jelentősen kibővíti az ügyfél azon képességét, hogy céljaihoz különféle banki termékeket válasszon..

Aktuális fiók

Ezt az egyéni bankszámlát úgy tervezték, hogy kiszolgálja a tulajdonos mindennapi szükségleteit – felsorolja a fizetést, és Innentől a szolgáltatások vagy az áruk fizetésre kerülnek az üzletekben. Egy ilyen fiók használatának több funkciója van:

• Nem szabad üzleti célokra felhasználni..
• A szolgáltatás csak bankfiókokban lehetséges (a bankkártya fiókjához kapcsolásával jelentősen bővítheti a funkciókat ATM-ek és fizetési terminálok segítségével).
• Az összeg egyenlegének kamatát itt nem számítják ki, vagy tisztán szimbolikus jellegűek.

Szükség esetén az ügyfélnek egyszerre több bankszámla-egyenlege is lehet, például különféle devizákkal történő elszámoláshoz. Egy ilyen számla megnyitásához a következő dokumentumcsomagot kell benyújtania a bankhoz:

• alkalmazás és ügyfélprofil,
• útlevél (egyéb személyi igazolvány),
• szerződés,
• ÓN.

A szolgáltatás költsége az adott banktól függ, de gyakran szimbolikus (például az orosz szabványban – 50 rubel évente). Ha nem szándékozik abbahagyni egy pénzügyi intézmény szolgáltatásainak igénybevételét, akkor az ügyfélnek be kell írnia a bezárással kapcsolatos nyilatkozatot, amely után a pénzeszközök fennmaradó részét készpénzben bocsátják ki a pénztárnál, vagy átutalják a megadott részleteken.

Letét

Ezt a számlát a Bank of Russia utasításainak megfelelően hozták létre a kamatjövedelemmel járó pénzeszközök hosszú távú tárolására. A meghatározó tényező itt a betét összege és az az időszak, amelyre a pénzt elhelyezték. A finanszírozás felhasználási módjától függően a betétek kétféle típusúak:

• Postán maradó. Részleges vagy teljes kivonás megengedett, ezért a kamatláb nem túl magas – 1% -ig.
• Sürgős. Egyéves tárolási időtartamuk van, magasabb kamatláb, mint a „igény szerint”, de problematikus lesz pénzt kivonni tőlük a bankkal kötött szerződés végéig. A lekötött betéteket megtakarításokra, megtakarításokra és elszámolásokra osztják, amelyeket a pénzeszközök feltöltésének és kivonásának árnyalata jellemzi.

Az ország vezető pénzügyi intézményeiben (Sberbank, BTB 24 stb.) Lekötött betétek kamatlába 7-10%. A kis pénzügyi intézmények (Loko-Bank, Yar-Bank, Riabank) magasabb kamatot kínálhatnak, több mint 13% -ot, de ez csak speciális promóciók keretében és 300 000 rubelt meghaladó betétekkel történik, tehát nem mindegyik tudja kihasználni ezeket az ajánlatokat..

Betéti szolgáltatásokat nyitnak meg egy banknál, ugyanazzal a dokumentumcsomaggal, mint a jelenlegi egyenleg, de bizonyos esetekben szükség lehet katonai igazolványra vagy nyugdíj igazolásra. A banki betét lezárása a szerződés lejáratát, az előírt kamat felhalmozódását és a pénz átutalását az ügyféllel, vagy egy másik számlára történő átutalást vonja maga után..

Hitelszámlák

A hitel kiszolgálásához kölcsönszámlát nyitnak, amely tükrözi a fizetési források mozgását. Lehetséges, hogy negatív egyenlege van, és ennek alapján készpénzbevételeket tartanak fenn a hitelintézetek adósságának megfizetése érdekében. Ha a hitelfelvevő magánszemély, akkor a nyitó vagy szervizelési jutalék nem megengedett. Jelenleg a banki gyakorlatban a következő hitelek kamatfizetését alkalmazzák:

• A járadékfizetési módszer rögzített havi fizetést tartalmaz. Ez a fizetési mód nagyon kényelmes a hitelező számára, mert előre tudja pontosan, mi a várható befizetése, de az adós számára, aki a hitelt előre ütemezni tervezi, ez nem fog működni.
• A differenciált módszer biztosítja a minimális hozzájárulás kiszámítását, amelyet az ügyfél saját belátása szerint túlléphet. Ebben az esetben a kifizetések összegét időszakonként újraszámolják, és csökkennek a kölcsön túlfizetései. Ez a módszer nem nagyon jótékony a pénzügyi intézmények számára, így hitelezésben nem használják gyakran.

Kártya

A műanyag kártyák kiszolgálásához számlák (SCS) használhatók, lehetővé téve ATM-ek használatát készpénz fogadására és terminálok készpénz nélküli fizetésekre. Az ilyen kártya kinyitása nem nehéz – gyakran csak útlevél szükséges az iratokból. A kiadás és az éves karbantartás fizetést igényel (például a Zenith Bank Standart kártya – évi 600 rubelt), de ha a kártya fizetési projektekre vonatkozik, akkor a szolgáltatás ingyenes az ügyfél számára. A kártya száma 16 számjegyből áll (a szokásos egyenlegben húsz van).

Jogi személyek elszámolási számlái

A jogi személyek különleges típusú bankszámlái figyelembe veszik tevékenységük sajátosságait, és a banki szabályok alapján több lehetőséget kínálnak, mint az egyének. Számla megnyitásához be kell nyújtania a bankhoz:

• jelentkezés és jelentkezési lap,
• aláírási és bélyegzőminták,
• az alapító és a főkönyvelő személyi igazolványa,
• adósság hiányának igazolása,
• az alapító okmányok és a regisztrációs igazolás másolata.

A nyitóköltség 2019 közepétől 2000-től 5000 ezer rubelig terjed, banktól függően (például Sberbank – 4700 rubel). Az éves karbantartás minimális konfigurációban 17 280 rubeltől (Otkritie Bank) kerül, de ugyanakkor sok szükséges funkciót, például a készpénzfelvételt vagy az online banki szolgáltatást nem vették figyelembe.

Bankközi számlák

A bankok közötti elszámolási eljárást külön törvények és alapvető jogi dokumentumok szabályozzák (például az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 860. cikke), amelyek meghatározzák a bankszámlák ezen különféle típusait – devizanemet vagy rubel-levelezőket. Az ilyen interakció általános szerveződése centralizált vagy decentralizált lehet, attól függően, hogy ki vesz részt a levelező kapcsolatok kiszolgálásában.

Levelező az Oroszországi Bankban

A jelenlegi jogszabályok szerint az Oroszországi Központi Banknál vezetett levelező számlának minden olyan banknak rendelkeznie kell, amelynek tevékenysége hazánkban zajlik. Centralizált bankközi kölcsönhatás esetén ezt a levelező számlát két hitelintézet közötti készpénz nélküli fizetésekre fogják használni. Az orosz bank részvétele (az elszámolási és készpénzközpont a nevében jár el a megállapodásban) kiegészítő garancia az ügyletben részt vevők számára.

Loro nostro

Ha a levelező számla nem áll kapcsolatban a Központi Bankkal, akkor az „Loro-nostro” típusú. A látószög irigységének konkrét neve:

• Azon bankok számára, amelyek egy másik hitelintézetnél számlát nyitnak a pénzügyi kérdések szabályozására, ez loro számla lesz.
• Olyan banknál, amelyben ez a számla nyitva van, az ilyen levelező számlát „nostro” -nak hívják..

Miért kell költségvetési számlát nyitni?

Az ilyen típusú bankszámlák különleges helyet foglalnak el a pénzügyi termékek között, mivel a költségvetési pénzeszközök rendeltetésszerű felhasználása céljából kerülnek átutalásra. Hazánk jogrendjével összhangban a Szövetségi Kincstár struktúrái, amelyeknek joguk van pénzügyi tranzakciókhoz felhasználni a költségvetést és az állami költségvetésen kívüli pénzeszközöket, ilyen speciális számlát nyitnak az Orosz Banknál. Kivételes esetekben a központi bank feladatait más hitelintézetek is elláthatják..