Hogyan lehet információt szerezni az adófizetők számláin végrehajtott műveletek felfüggesztéséről – ellenőrzési módszerek

A cikk tartalma

• Mit jelent a bankszámlán történő műveletek felfüggesztése?
• Hol lehet információt szerezni az adófizetői számlán történő műveletek felfüggesztéséről
• Hogyan működik a „rendszer tájékoztatja a bankokat a dokumentumok feldolgozásának állapotáról”
• Miért blokkolja a fiókot?
• Hogyan ellenőrizhető a számla felfüggesztése az IFTS webhelyén
• Az ügyfél ellenőrzése a TIN alapján
• A partner folyószámlájának ellenőrzése az adóoldalon
• Mi a teendő, ha a bank felfüggesztette a számlán végzett műveleteket?
• Fiók feloldása
• A folyószámlán történő műveletek jogellenes felfüggesztése

Az adófizetők befolyásolásának egyik leghatékonyabb módja a bankszámláján szereplő banki műveletek felfüggesztése. Az innováció legfontosabb gondolata a szankciókkal fenyegetett bankok számára az, hogy hasonló számú szankcióval sújtott magánszemélyeknél és szervezeteknél új számlát nyithassanak. Az adóhatóságok által benyújtott összes fiókkal kapcsolatos információk szisztematikus ellenőrzése céljából bevezették egy elektronikus rendszert a bankoknak a műveletek felfüggesztéséről történő tájékoztatására..

Mit jelent a bankszámlán történő műveletek felfüggesztése?

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 76. cikke szerint a bank a Szövetségi Adószolgálat utasításai szerint korlátozza az ügyfél összes kiadási tranzakcióját, bár a számlára történő jóváírás és a betétekkel való munka megengedett. A számlazárás magánszemélyekre és jogi személyekre, valamint egyéni vállalkozókra vonatkozik. Kivételt képeznek az ugyanazon szabályozási aktusban előírt kifizetések, amelyek teljesítése a meghatározott prioritás szerint zajlik.

• hozzájárulások a FIU-hoz és az FSS-hez;
• adók leírása;
• a munkavállalók fizetése (ha ez egy szervezet);
• végrehajtó dokumentumok és önkéntes kifizetések.

Hol lehet információt szerezni az adófizetői számlán történő műveletek felfüggesztéséről

2014 óta bevezették a „A bankok elektronikus dokumentumok feldolgozásának állapotáról szóló tájékoztatási rendszerét” a szövetségi adószolgálat weboldalán. Itt ingyenesen kérést tehet:

• a hitelintézet iratai feldolgozásának állapota;
• jelenlegi blokkoló határozatok;
• csere résztvevői;
• konszolidált archív fájlok az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatától a TU-nak és a bankoknak;
• az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatától küldött elektronikus dokumentumfolyamat.

Az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálata 2015. március 20-i MMV-7-8 / 117 sz. Végzésével vezetett be a bankok tájékoztatására azokról a magánszemélyekről és szervezetekről, akikre szankciókat szabtak ki a számlazárolás miatt. A bankok számára ez nagyon fontos volt, mert a zárolt számlákkal rendelkező vállalkozásokkal folytatott együttműködés újrakezdése 20 ezer rubelt bírságot fenyeget (ez az Oroszországi Föderáció adóügyi törvénykönyvének 1. szakaszának 132. cikke előírja).

A bankoknak a műveletek felfüggesztéséről szóló tájékoztatási rendszerének neve BankInform, amely lehetővé teszi releváns információk megszerzését az ügyfelekről és a banki fájlokkal való munka során:

• a bank által küldött fájlok állapota;
• a megkeresett adófizetővel kapcsolatos határozatokról és határozatokról, ideértve a határozat pontos dátumát és számát;
• a bank állapotáról az elektronikus dokumentumkezeléshez való kapcsolódás folyamatában.

Hogyan működik a „rendszer tájékoztatja a bankokat a dokumentumok feldolgozásának állapotáról”

Ez a szolgáltatás tartalmazza az adóhatóságok szankcióit vállalkozások vagy magánszemélyek számára. Megtalálhatja a számlákkal kapcsolatos műveletek pontos dátumát és blokkoló számát, ideértve a banki átutalásokat és a megoldás banki információs rendszerbe történő behelyezésének idejét. A hitelezők láthatják ügyfeleik állapotát. Az információkat bármilyen felhasználó kérésére rendelkezésre bocsátják..

A fiókok blokkolásának ellenőrzése az adóoldalon nyilvánosan elérhető, a használatáért díjat nem kell fizetni. A bankok képviselőjéhez (mint bármely más szervezethez) segítséget nyújthat a bankok elektronikus dokumentumok állapotáról történő tájékoztatása. A szükséges információk megtekintéséhez menjen a Szövetségi Adószolgálat webhelyére. Ezenkívül az online információs szolgáltatásban információt szerezhet arról, hogy a fájlok 311-P általi feldolgozása milyen szakaszban van.

Miért blokkolja a fiókot?

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 76. cikke részletesen kifejti azokat az okokat, amelyek miatt a számlákon lévő pénzeszközök zárolásnak vannak kitéve:

1. Egy magánszemély, vállalkozó vagy szervezet nem teljesítette az adó, pénzbírság vagy bírságnak a szövetségi költségvetésbe történő befizetésének kötelezettségét időben (online jelentést talál az FSS-ben);
2. Egy évtized (10 napon belül) nem nyújt be adóbevallást a megfelelő hatóságoknak.
3. A dokumentumok benyújtására vonatkozó adóigény elfogadásának visszaigazolása vagy az adóhatósághoz történő felhívás;
4. A személyi jövedelemadó kiszámításának elmulasztása tíz napon belül (negyedévente)

Az első két eset adó hátralék. Ha az adófizetõ nem nyújtotta be a beszámolót, az összes pénzeszközt blokkolják számláján, ha a bírságot vagy a bírságot nem fizették meg, akkor csak a meg nem fizetett bírsággal egyenlõ összeget zárolják le. A jogsértések másik kategóriája a szankciók a fontos adódokumentumok átruházásáról való értesítés hiánya miatt.

Nézze meg a szolgáltatót, hogy online jelentést tegyen a Szövetségi Adószolgálat számára.

Hogyan ellenőrizhető a számla felfüggesztése az IFTS webhelyén

A bankszámlán lévő pénzeszközök blokkolását ellenőrzik az IFTS internetes webhelyén. Kérést küldünk a rendszernek a „Jelenlegi felfüggesztési döntések” szakaszban, majd írjuk be a cég adatait – bármely bank TIN vagy BIC kódját. A bankoknak a műveletek felfüggesztéséről szóló tájékoztatási rendszere nemcsak a hitelintézetek számára hasznos lesz, hanem azoknak a cégeknek is, amelyek információt szeretnének kapni az ügyféllel kapcsolatban, ha az adóhatóságok ezt nem akadályozták meg.

Az ügyfél ellenőrzése a TIN alapján

Az adóhatóság ma minden adófizetőről információt szolgáltathat, ideértve az adószámlák blokkolását a Szövetségi Adószolgálat kérésére. Használhat olyan szolgáltatást, mint például a bankok tájékoztatása a műveletek felfüggesztéséről. Ehhez tudnia kell az adófizetői azonosító számot (TIN), hogy beírhassa a bankszámlákra kiszabott pénzeszközökkel kapcsolatos jelenlegi határozatokkal kapcsolatos információk szakaszába..

A partner folyószámlájának ellenőrzése az adóoldalon

Az UFMS weboldala több mint tíz szolgáltatást tartalmaz, amelyekkel információkat szerezhet az ügyféllel kapcsolatban – ehhez tudnia kell annak TIN-jét és BIC-jét. A bankoknak a műveletek felfüggesztéséről szóló tájékoztatási rendszerének segítségével megbizonyosodhat arról, hogy a számla vállalkozásnál vagy magánszemélynél működik-e (IP), vagy az adóhatóságok fellebbezésekor az adófizetés elmulasztása vagy a nyilatkozat benyújtásának elmulasztása miatt zárolódik. Tudjon meg többet az adószámítási szolgáltatásról a Szövetségi Adószolgálatnál és az online jelentési dokumentumok előállításáról.

Mi a teendő, ha a bank felfüggesztette a számlán végzett műveleteket?

Érdemes megjegyezni, hogy az IFTS a blokkolást a tény bekövetkezése után, azaz egy vagy két nappal a szankciók elõtt értesítheti Önt, így az adósságlevelekre az adósságfizetési kötelezettséggel kapcsolatos válaszokat haladéktalanul végre kell hajtani. Össze kell gyűjteni az adóból beérkezett összes hivatalos dokumentumot. Ez akkor fontos, ha nem ért egyet a határozattal, és fellebbezni szeretne a választottbíróságon. Ellenőrizze, hogy betartották-e az összes határidőt és sorozatokat, ha regisztrálták-e az adófizetés elmaradásának összegét, a szükséges aláírások meglétét, a fő dokumentumhoz mutató linkeket (blokkoló követelmény).

Fiók feloldása

Az első lépés, ha a bank adó kérésére letiltotta, megszünteti annak okát, vagyis fizetési adó hátralékot, büntetést vagy pénzbírságot fizet, vagy elküld egy nem benyújtott adóbevallást vagy személyi jövedelemadó-jelentést a munkavállalók számára. A legfontosabb az, hogy megtalálják a megfelelő összeget, majd azt beszedési megbízáson le lehet írni. Ebben az esetben a pénzforgalom megismétlése a kért nyugták és dokumentumok kézhezvételétől, vagy az adó személyes meglátogatásától, vagy az adósságot megfizető pénzátutalást követő egy napon belül megtörténik..

A folyószámlán történő műveletek jogellenes felfüggesztése

Előfordul, hogy az adó illegálisan blokkolja az egyének és szervezetek számláit. Például, nem született döntés az adó beszedéséről, vagy nem tartották be a szabályozási aktusban meghatározott határidőket. Ebben az esetben az adóhatóságok arra kényszeríthetők, hogy e határozatot jogellenessé nyilvánítsák, és kamatot kapjanak a letartóztatott összegre.

Az okok, amelyek miatt fel lehet hívni az adót a pénzmozgás jogellenes felfüggesztése miatt és kamat formájában pénzbeli ellentételezést kapni:

• a blokkolásról szóló határozatot az elfogadásának határideje után hozták meg;
• az adóhatóság határozatot küldött a banknak a zár későn történő eltávolításáról;
• a számlák zárolásának késleltetéséről szóló döntést késésben hozták meg, vagyis nem kellő időben, miután az adózó eleget tett az adóhivatal követelményeinek.

A.